• 1、公司如何收購(gòu)其它公司,法律上有哪些規(guī)定
• 2、魯南制藥收購(gòu)中藥材
• 3、收購(gòu)公司的流程是什么
• 4、收購(gòu)、并購(gòu)、重大資產(chǎn)重組和并購(gòu)重組的概念各是什么，又有什么區(qū)別
• 5、藥材公司收購(gòu)流程是怎樣的

1、公司如何收購(gòu)其它公司,法律上有哪些規(guī)定

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2、魯南制藥收購(gòu)中藥材

收購(gòu)。

3、收購(gòu)公司的流程是什么

收購(gòu)過(guò)程需要幾步？

表面上，收購(gòu)的過(guò)程一般都是輕描淡寫(xiě)，但這一過(guò)程其實(shí)錯(cuò)綜復(fù)雜。平時(shí)我們購(gòu)物，過(guò)程分為三步：想好買(mǎi)什么，行動(dòng)，成交帶回家。而企業(yè)收購(gòu)可沒(méi)有那么簡(jiǎn)單，其間細(xì)項(xiàng)可分為18步：

1、制定公司發(fā)展規(guī)劃；2、確定收購(gòu)目標(biāo)企業(yè)；3、搜集信息，初步溝通，了解目標(biāo)企業(yè)意向；4、談判確定基本原則，簽訂意向協(xié)議；5、遞交立項(xiàng)報(bào)告；6、上報(bào)公司；7、上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，待同意；8、盡職調(diào)查；9、盡職調(diào)查報(bào)告報(bào)公司；10、審計(jì)、評(píng)估；11、確定成交價(jià)；12、上報(bào)項(xiàng)目建議書(shū)；13、并購(gòu)協(xié)議書(shū)及附屬文件簽署；14、董事會(huì)決策程序；15、資金注入；16、辦理手續(xù)；17、產(chǎn)權(quán)交接；18、變更登記。

相信你能理解整個(gè)流程中的絕大部分，在這里，有法365企業(yè)小助手要著重強(qiáng)調(diào)一下第八條：盡職調(diào)查。

盡職調(diào)查是什么？

盡職調(diào)查，也被稱(chēng)作“審慎調(diào)查”，指在收購(gòu)過(guò)程中收購(gòu)者對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)和負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況、法律關(guān)系以及目標(biāo)企業(yè)所面臨的機(jī)會(huì)與潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的一系列調(diào)查。

盡職調(diào)查的內(nèi)容包括公司主體的情況、公司項(xiàng)目情況、重大合同、資產(chǎn)類(lèi)相關(guān)、訴訟情況、財(cái)務(wù)和稅務(wù)情況、員工情況。當(dāng)然，這些都是最基本的內(nèi)容，一般情況下，要根據(jù)具體項(xiàng)目由律師進(jìn)行有的放矢的設(shè)計(jì)。

盡職調(diào)查的目的是使買(mǎi)方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)買(mǎi)的股份或資產(chǎn)的全部情況。對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)論是投融資或是并購(gòu)，盡職調(diào)查是他們必須經(jīng)歷的。

在這里，有法365企業(yè)小助手為您準(zhǔn)備了一份盡職調(diào)查流程：

1.由賣(mài)方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個(gè)并購(gòu)過(guò)程的協(xié)調(diào)和談判工作。

2.由潛在買(mǎi)方指定一個(gè)由專(zhuān)家組成的盡職調(diào)查小組（通常包括律師、會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師）。

3.由潛在買(mǎi)方和其聘請(qǐng)的專(zhuān)家顧問(wèn)與賣(mài)方簽署“保密協(xié)議”。

4.由賣(mài)方或由目標(biāo)公司在賣(mài)方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引。

5.由潛在買(mǎi)方準(zhǔn)備一份盡職調(diào)查清單。

6.指定一間用來(lái)放置相關(guān)資料的房間（又稱(chēng)為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”）。

7.建立一套程序，讓潛在買(mǎi)方能夠有機(jī)會(huì)提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問(wèn)題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件。

8.由潛在買(mǎi)方聘請(qǐng)的顧問(wèn)（包括律師、會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師）作出報(bào)告，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)。

盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議，及對(duì)影響購(gòu)買(mǎi)價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析。

9.由買(mǎi)方提供并購(gòu)合同的草稿以供談判和修改。

在整個(gè)盡職調(diào)查流程中，必須要有專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師、律師，以確保盡職調(diào)查清單的完整性，由于企業(yè)情況不同，即便是同一類(lèi)別的企業(yè)，不同的企業(yè)監(jiān)控和調(diào)查的側(cè)重點(diǎn)可能還有差異。

然而，就是這么一件復(fù)雜的事，在有法團(tuán)隊(duì)面前，都不叫問(wèn)題！

4、收購(gòu)、并購(gòu)、重大資產(chǎn)重組和并購(gòu)重組的概念各是什么，又有什么區(qū)別

資產(chǎn)收購(gòu)和重組區(qū)別有哪些？

資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議的主體是作為買(mǎi)賣(mài)雙方的兩家公司，而不包括公司股東在內(nèi)，因此資產(chǎn)收購(gòu)與控制權(quán)收購(gòu)、股權(quán)收購(gòu)的主體存在本質(zhì)區(qū)別。

一、資產(chǎn)收購(gòu)和重組區(qū)別有哪些？

收購(gòu)在資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)中主要是指通過(guò)收購(gòu)對(duì)方股權(quán)，達(dá)到控制對(duì)方企業(yè)的目的，但兩方仍然各自獨(dú)立;而并購(gòu)?fù)ǔＶ肝蘸喜?，被收?gòu)方作為一個(gè)法人實(shí)體不再存在;

重大資產(chǎn)重組主要是指上市公司根據(jù)證監(jiān)會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組管理辦法要求，對(duì)達(dá)到一定比例的資產(chǎn)收購(gòu)或者出售應(yīng)當(dāng)遵循的審批標(biāo)準(zhǔn)和披露規(guī)則，主要是指上市公司根據(jù)證監(jiān)會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組管理辦法要求，對(duì)達(dá)到一定比例的資產(chǎn)收購(gòu)或者出售應(yīng)當(dāng)遵循的審批標(biāo)準(zhǔn)和披露規(guī)則，主要針對(duì)上市公司而言。并購(gòu)重組來(lái)說(shuō)并購(gòu)是和手段，達(dá)到資產(chǎn)的重組并且優(yōu)化配置是結(jié)果。

二、合并、收購(gòu)和兼并的區(qū)別有哪些？

1、 創(chuàng)新合并中參與合并的企業(yè)法人資格都隨著合并而消失，它通過(guò)另外組建一個(gè)新企業(yè)取得法人資格；吸收合并(兼并)中的承擔(dān)債務(wù)式、購(gòu)買(mǎi)式、吸收股份式兼并，被兼并企業(yè)放棄法人資格并轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)，兼并方接收產(chǎn)權(quán)、義務(wù)和責(zé)任。可見(jiàn)，包含兼并的廣義合并中參與合并的企業(yè)或被兼并企業(yè)就將喪失原有的法人資格；而收購(gòu)中，被收購(gòu)企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體仍然存在，被收購(gòu)方仍具有法人資格，收購(gòu)方只是通過(guò)控股掌握了該公司的部分所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。

2、 創(chuàng)新合并中新組建的企業(yè)形成后，參與企業(yè)的原法人資格全部消失，于是，原有企業(yè)的債務(wù)一并歸于合并后的企業(yè)。承擔(dān)債務(wù)式兼并中兼并企業(yè)將被兼并企業(yè)的債務(wù)及整體產(chǎn)權(quán)一并吸收，表現(xiàn)為以承擔(dān)被兼并企業(yè)的債務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)兼并。兼并行為的交易也是以債務(wù)和整體產(chǎn)權(quán)價(jià)值之比而定的；購(gòu)買(mǎi)式兼并中兼并方在完成兼并的同時(shí)，需對(duì)其債務(wù)進(jìn)行清償；吸收股份式兼并被兼并企業(yè)所有者與兼并企業(yè)一起享有按股份分紅權(quán)利和承擔(dān)債務(wù)義務(wù)。這前二者兼并形式中，原所有者將原資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)一并轉(zhuǎn)移，兼并方成為企業(yè)資產(chǎn)的新所有者及債務(wù)承擔(dān)者。吸收股份式兼并中被兼并方所有人將企業(yè)的凈資產(chǎn)作為股金，成為兼并方的一個(gè)股東，而與兼并方共但債務(wù)。而收購(gòu)中，兼并企業(yè)作為被兼并企業(yè)的新股東，對(duì)被兼并企業(yè)的原債務(wù)不負(fù)連帶責(zé)任，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任僅以控股出資的股金為限。

3、 收購(gòu)與合并對(duì)債權(quán)人新?lián)?fù)的義務(wù)不同。當(dāng)公司決定合并時(shí)，應(yīng)立即編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)目錄，以明確其財(cái)產(chǎn)狀況，提供給債權(quán)人查閱。所以，合并有保護(hù)債權(quán)人的程序和義務(wù)。合并中，依據(jù)有關(guān)規(guī)定的程序，經(jīng)股東會(huì)的決議和資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)算，必須征詢(xún)債權(quán)人的異議，如聲明債權(quán)人在一定期限內(nèi)沒(méi)有提出異議時(shí)，即為承認(rèn)此合并案。可見(jiàn)，如果采取合并的取得某家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)，必須先取得該公司經(jīng)營(yíng)者的同意，經(jīng)股東會(huì)議決定后才能達(dá)到目的。而收購(gòu)在程序上就簡(jiǎn)單了，如果收購(gòu)方想通過(guò)收購(gòu)某家公司的股權(quán)而取得經(jīng)營(yíng)權(quán)，只要收購(gòu)到目標(biāo)公司一定比例的股權(quán)就可以達(dá)到目的。在程序上只要取得股權(quán)上的優(yōu)勢(shì)，再進(jìn)行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)改組即可。

4、在收購(gòu)股權(quán)及資產(chǎn)方面，簽訂合約的對(duì)象雖然分別是股東和公司，但都只計(jì)算被收購(gòu)企業(yè)或資產(chǎn)的價(jià)值。但在合并過(guò)程中，合并參與者若為股份公司，則通過(guò)股權(quán)交易，使原公司股東改持存續(xù)公司或新設(shè)立公司股票。這里需要先計(jì)算出各自的價(jià)值，經(jīng)雙方認(rèn)同再計(jì)算出交換比率，然后才能進(jìn)行合并。

在進(jìn)行收購(gòu)資產(chǎn)時(shí)，須特別注意被購(gòu)并國(guó)家當(dāng)?shù)氐姆?，以免在收?gòu)之后須承受其他額外的債務(wù)或義務(wù)。因此，一般多盡量間接地由被購(gòu)并公司所屬?lài)?guó)家當(dāng)?shù)胤钏闪⒌墓緛?lái)進(jìn)行收購(gòu)，如此可使母公司與子公司責(zé)任劃分，母公司也免于在該國(guó)申報(bào)所得稅。

上市公司重大資產(chǎn)重組

整體的上市公司并購(gòu)重組包括了以下幾個(gè)子概念:

1.上市公司收購(gòu)、

2. 上市公司重大資產(chǎn)重組

3.上市公司的分立

4.上市公司的回購(gòu)

5. 上市公司吸收合并。

在國(guó)內(nèi)大量出現(xiàn)的是.上市公司重大資產(chǎn)重組，以及雖然不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組但涉及到發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)比照于重大資產(chǎn)重組來(lái)審理。在這種情況下，重大資產(chǎn)重組實(shí)際上是上市公司及其控股或控制的公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外，購(gòu)買(mǎi)出售資產(chǎn)和通過(guò)其他進(jìn)行資產(chǎn)交易，達(dá)到規(guī)定的比例，從而導(dǎo)致上市公司界定的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、總資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)發(fā)生超過(guò)比例變化的行為。

為什么在重大資產(chǎn)中往往涉及到并購(gòu)重組?因?yàn)樵诎l(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)過(guò)程中，被收購(gòu)方標(biāo)的資產(chǎn)的股東往往換股成為上市公司的股份，上市公司總股本以及各個(gè)股東的權(quán)益比例會(huì)發(fā)生變化，被收購(gòu)方的股東在換股成為上市公司重組完成后的股東以后，會(huì)涉及權(quán)益的變化，這就需要進(jìn)行信息披露。原有股東權(quán)益變化超過(guò)5%，也要進(jìn)行權(quán)益披露。

在這種情況下，由于重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)所導(dǎo)致的上市公司權(quán)益的變化, 觸發(fā)了_上市收購(gòu)管理辦法的一些條款。 如果在發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)過(guò)程中，擬注入的資產(chǎn)規(guī)模非常大，注入資產(chǎn)的大股東成為新的重組完成之后的大股東，這就是反向并購(gòu)。反向并購(gòu)重組完成之后，, 上市公司大股東超過(guò)30%的還需要進(jìn)行要約豁免。這就相當(dāng)于一個(gè)借殼上市。但是借殼上市中間還有復(fù)雜的清殼，以及會(huì)計(jì)處理、合并處理、估值等問(wèn)題。

重大資產(chǎn)重組的主要類(lèi)型

1、.上市公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi): . 上市公司可以進(jìn)行支付現(xiàn)金或者對(duì)價(jià)，對(duì)目標(biāo)公司資產(chǎn)進(jìn)行收購(gòu)，從而控制相關(guān)的標(biāo)的資產(chǎn)。在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中，一方面可以使用現(xiàn)金，如果涉及到股份，也可以用現(xiàn)金加股份，純股份換股收購(gòu)。重大的意思是被收購(gòu)的總資產(chǎn)超過(guò)原上市公司合并報(bào)表收入的總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)就相當(dāng)于重大。

2、重大資產(chǎn)置換: _上市公司將一- 些需要轉(zhuǎn)型的資產(chǎn)剝離出去，置換進(jìn)相關(guān)資產(chǎn)。如果置出置入的單一方向超過(guò)原上市公司總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的50%，也構(gòu)成重大。在這種情況下，資產(chǎn)出售和收購(gòu)?fù)瑫r(shí)操作。重大資產(chǎn)置換經(jīng)常出現(xiàn)在原國(guó)有企業(yè)、央企、地方國(guó)企，在上市的過(guò)程中拼湊上市或者是打包上市，存在著大量的關(guān)聯(lián)交易或者從業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在這種情況下，通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)進(jìn)行置換。

3、重大資產(chǎn)置換還出現(xiàn)在借殼 上市的過(guò)程中。但借殼上市并不僅僅只有重大資產(chǎn)置換，它還需通過(guò)擬注入資產(chǎn)在置換完成之后，把剩余資產(chǎn)通過(guò)換股形成反向并購(gòu)，這種是重大資產(chǎn)置換加發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，這就形成了借殼上市。如果通過(guò)重大資產(chǎn)置換同時(shí)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)進(jìn)行正向并購(gòu)，理論上允許但目前案例很少，證監(jiān)會(huì)有可能對(duì)這種涉嫌變向借殼或者其他，不一定支持。

4、重大資產(chǎn)出售:純粹的上市公司對(duì)自身業(yè)務(wù)的優(yōu)化和重組。將一些不需要的、 盈利能力低、缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)進(jìn)行剝離，這種模式經(jīng)常出現(xiàn)在世界五百?gòu)?qiáng)。對(duì)國(guó)內(nèi)上市公司進(jìn)行出售，往往出現(xiàn)在以前90年代拼盤(pán)上市的企業(yè)中(上邊的大股東是企業(yè)集團(tuán))把業(yè)務(wù)發(fā)展較差的資產(chǎn)進(jìn)行處置，是一種資產(chǎn)重組的重要模式。

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5、藥材公司收購(gòu)流程是怎樣的

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